TRÊS RELATÓRIOS IMPORTANTES PARA O GESTOR DA FARMÁCIA DE MANIPULAÇÃO
Gestão e Marketing
16/nov/2017
Sabia o que não se pode deixar de analisar todos os meses
Quais
são os três relatórios financeiros que o proprietário da Farmácia de
Manipulação não pode deixar de olhar todos os meses?
1
– Fluxo de Caixa: Esse é aquele relatório que todos os dias você deve tirar 10
minutos para analisar e atualizar, pois mostra de onde vem o seu dinheiro e
para onde vai, além das previsões de recebimento e pagamento. O que faz
você ter um maior controle financeiro da sua empresa. Como funciona o ciclo de
dinheiro no seu negócio? Quanto você tem que pagar o mês que vem? Quando você
tem que vender? Verifique notas fiscais, registros do caixa, entre outros.
2
– DRE (Demonstrativo de Resultados do Exercício) é o relatório que você
deve ter no seu celular, pois ele mostra a saúde financeira da sua empresa.
Nele, você consegue saber se a sua empresa está dando lucro ou prejuízo, qual o
seu ponto de equilíbrio, além de ser a ferramenta mais importante para as
tomadas de decisões. Trata-se de uma tabela única que divide em detalhes cada quantia financeira administrada na farmácia. Veja um exemplo de como construir o seu DRE em uma tabela de Excel:
| RECEITAS |
2016 |
2017 |
2018 |
| Anualidades/Mensalidades |
R$ |
R$ |
R$ |
| Receitas
diversas |
R$ |
R$ |
R$ |
| Receitas de
aplicações financeiras |
R$ |
R$ |
R$ |
| TOTAL |
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| (-) DESPESAS |
R$ |
R$ |
R$ |
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| PESSOAL |
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| Salários |
R$ |
R$ |
R$ |
| 13º Salário |
R$ |
R$ |
R$ |
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| ENCARGOS SOCIAIS |
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| INSS |
R$ |
R$ |
R$ |
| FGTS |
R$ |
R$ |
R$ |
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| GERAIS |
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| Serviços prestados |
R$ |
R$ |
R$ |
| Serviços
gráficos |
R$ |
R$ |
R$ |
| Serviços
contáveis |
R$ |
R$ |
R$ |
| Material para
laboratório |
R$ |
R$ |
R$ |
| Material para
escritório |
R$ |
R$ |
R$ |
| Consertos e
reparos |
R$ |
R$ |
R$ |
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| DESPESAS FINANCEIRAS |
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| Despesas
bancárias |
R$ |
R$ |
R$ |
| Multas e juros |
R$ |
R$ |
R$ |
| IR sobre
aplicações |
R$ |
R$ |
R$ |
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| TOTAL DAS DESPESAS |
R$ |
R$ |
R$ |
| RESULTADO DO
EXERCÍCIO |
R$ |
R$ |
R$ |
3
– Balanço Patrimonial: com este relatório você consegue saber qual a real
situação da empresa. As entradas são chamadas de “ativo”, as saídas recebem o
nome de “passivo” e a subtração destes números é o que chamamos de Patrimônio
Líquido. Esse relatório é o que vai te mostrar se você fechar a empresa hoje, o quanto você tem de sobra ou quanto você tem de dívida. Trata-se de uma tabela de Excel que você organiza com estas categorias. Separe-as por coluna, coloque o valor de todos os itens da categoria e faça a soma ao final. No fim você terá um valor total para o quanto ganha ("ativo") , outro para o quanto paga ("passivo"), e subtraindo-se a quantia que paga pela que ganha saberá qual a situação financeira de sua empresa naquele mês. Faça este levantamento a cada 30 dias, e a cada ano compare o parâmetro geral de 2017 com 2018, por exemplo. Você saberá se fechou o período do vermelho ou com uma boa margem de lucro. Veja um exemplo para ajudá-lo a construir o seu próprio parâmetro no Excel:
| Balanço
Patrimonial - Levantado em 31/12/2017 |
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| ATIVO CIRCULANTE |
R$ |
PASSIVO |
R$ |
| Empréstimos a funcionários |
R$ |
Fornecedores |
R$ |
| Estoque |
R$ |
Aluguéis a pagar |
R$ |
| Clientes |
R$ |
Saláros a pagar |
R$ |
| Caixa |
R$ |
Empréstimos obtidos |
R$ |
| Banco |
R$ |
Impostos a pagar |
R$ |
| Comissões |
R$ |
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| ATIVO REALIZ. A LONGO PRAZO |
R$ |
PATROMÔNIO LÍQ. |
R$ |
| Adiantamento de pagamentos |
R$ |
Capital Social |
R$ |
| Clientes |
R$ |
Lucros do Exercício |
R$ |
| Empréstimos a funcionários |
R$ |
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| ATIVO PERMANENTE |
R$ |
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| IMOBILIZADO |
R$ |
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| Veículos |
R$ |
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| Níveis |
R$ |
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| DIFERIDO |
R$ |
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| Gastos com estudos/cursos |
R$ |
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| TOTAL DO ATIVO: |
R$ |
TOTAL DO PASSIVO: |
R$ |
Não menos importante: poupe dinheiro. Como investir no futuro, se não terá reservas financeiras? Todo o funcionário tem um salário. Estabeleça um para si mesmo e não ultrapasse os limites, a fim de não falir sua própria empresa.
Aplique
estes três relatórios na sua Farmácia de Manipulação e tenha uma gestão
administrativa mais eficiente, o que vai ajudá-lo a alcançar seus objetivos.
